Под понятием «оптимизация налогов» понимается целевое направление деятельности налогоплательщика на снижение налоговой нагрузки, позволяющее повысить прибыльность его компании. Эта цель достигается за счет максимально полного использования предоставленных законодательством льгот, разрешенных налоговых освобождений и т.п.

Законная оптимизация налогов

Налоги представляют собой инструмент, который используется для наполнения бюджета страны. С их помощью государство обеспечивает социальные нужды и регулирует рыночные отношения. Однако с точки зрения предпринимателей, налоги являются прямыми затратами предприятия, уменьшающими его прибыль.

Компенсировать такие затраты предприниматели зачастую пытаются, прибегая к незаконным способам. Такая финансовая политика приводит предприятие к еще более значительным убыткам, взыскиваемым в виде штрафов и пени, а в некоторых случаях, и к уголовной ответственности в отношении руководящих лиц. 

Избежать данных негативных последствий позволяет «белая» оптимизация налоговых платежей, которая основана на легальном уменьшении их объема.

В отличие от уголовно наказуемого действия по уклонению от уплаты налогов, налоговая оптимизация основывается на предварительных прогнозах и эффективном налоговом планировании, позволяющем спрогнозировать объем бюджетных платежей.

Методы оптимизации

Основы налоговой оптимизации составляют способы легального уменьшения платежей в бюджет. Такие методы достаточно разнообразны, зависят они от формы собственности компании, выбранной формы налогообложения и большого количества других факторов. Вот некоторые примеры законных схем оптимизации налогов.

Метод оптимизации доходов и расходов компании

Формирование объекта обложения налогом на прибыль полностью зависит от поступающих на предприятие доходов и производимых им расходов. Важное значение, в данном случае, имеет дата признания как доходов, так и расходов, правила определения которых устанавливает Налоговый кодекс. Таким образом, с помощью планирования дат поставок, времени поступления денежных потоков, момента возникновения права собственности на товар, можно влиять на объект налогообложения. Это пример оптимизации налога на прибыль организации.

Метод оптимизации расходов на фонд оплаты труда (ФОТ)

Законодательство РФ предусматривает максимальную величину для начислений в социальные фонды, размер которых не зависит от увеличения размера зарплаты. Этим нюансом можно успешно пользоваться и осуществить оптимизацию налогов на заработную плату за счет выплаты премий и формирования социального пакета сотрудникам компании.

Метод холдинга

Еще один пример законной оптимизации налогов. Объединение нескольких компаний имеющих разные формы налогообложения в один холдинг, позволяет распределять расходы между этими компаниями и таким образом проводить оптимизацию налоговой базы.

Обращаем Ваше внимание: чтобы учесть все нюансы, требуются специальные знания и практический опыт. Поэтому за осуществлением плана по оптимизации налогов ИП или организации на основе законных схем и методов 2016 лучше всего обратиться к профессионалам.

Специалисты компании «Стандарт-Аудит» в Екатеринбурге предоставят услуги по оптимизации налогов предприятия, в том числе, зарплатных налогов в 2016 году, предварительно оценив возможность снижения налоговой нагрузки. Мы разработаем для вас индивидуальную модель налогообложения и дадим необходимые рекомендации по снижению налоговых издержек.

Вы заинтересовались, у Вас есть вопросы?
Через форму ниже Вы можете оперативно заказать звонок и мы Вам перезвоним